Ein Rückkauf einer Lebensversicherung findet dann statt, wenn der Eigner dieser Versicherung dieselbe kündigt und ein durch Vertrag oder Gesetz vereinbarter Rückkaufswert besteht (Vgl. §169 VVG in er BRD, §176 VVG in Österreich und Art. 91 VVG Schweiz). Rentenversicherungen, Risikolebensversicherungen und Basisrenten sind nicht Rückkauf-fähig.

1.Rechtsfolgen beim Rückkauf einer Lebensversicherung.

Der Versicherer ist dem Versicherten die Auszahlung schuldig, mit der Einschränkung, dass wenn der auszuzahlende Betrag über der Todesfallgarantiesumme läge nur dieser Betrag auszuzahlen ist. Der Rest wird in einer Beitragsfreien Versicherung angelegt.

2. Wirtschaftliche Aspekte des Rückkaufs.

In Deutschland wird mittlerweile jede dritte Lebensversicherung zurückgekauft. Dabei ist aber der Rückkauf für beide Parteien anfangs wirtschaftlich unrentabel. Der wirtschaftliche Nutzen lässt sich nur am individuellen Einzelfall ermessen. Das können z.B. einige Sondervereinbarungen sein.
Zunächst wird der Rückkaufswert nämlich durch einen Stornoabschlag gemindert. Darüber hinaus können Überschussbeteiligungen, besonders am Ende die Schlussüberschussanteile entfallen. Vom Gesetz her wurde überdies geregelt, dass für Verträge, die vor 2005 abgeschlossen wurden und innerhalb von 12 Jahren wieder verkauft werden sollen, Einkommenssteuer anfällt.

3. Alternativen zum Rückkauf.

Ist man als Versicherungsnehmer in wirtschaftlichen Schwierigkeiten, kann man eine Beitragsfreistellung verlangen, die monatliche Zahlungspflicht entfällt.
Darüber hinaus hat sich ein sogenannter “Zweitmarkt für Lebensversicherungs(ver)käufe gebildet. Dort kann man nach einem Kaufinteressenten suchen.
Jeder Lebensversicherung bietet auch ein Policendarlehen an, d.h. man beleiht beim selben Institut seine eigene Lebensversicherung.
Letztlich könnte man mit der Versicherung einen teilweisen Rückkauf vereinbaren.